證監(jiān)會(huì):規(guī)范上市公司與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)往來(lái)
(記者 昝秀麗)證監(jiān)會(huì)5月31日消息,證監(jiān)會(huì)發(fā)布《對(duì)于規(guī)范上市公司與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)往來(lái)的通知》。其中明確,控股股東及實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)保障其操縱的財(cái)務(wù)公司和上市公司的獨(dú)立性。
財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易治理,別得以任何方式協(xié)助成員單位經(jīng)過(guò)關(guān)聯(lián)交易套取資金,別得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或經(jīng)過(guò)關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實(shí)去向、從事違法違規(guī)活動(dòng)。上市公司董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行勤勉、忠實(shí)義務(wù),審慎進(jìn)行上市公司與財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)往來(lái)的有關(guān)決策。上市公司高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)確保上市公司與財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)往來(lái)符合經(jīng)依法依規(guī)審議的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議,關(guān)注財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
財(cái)務(wù)公司與上市公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)當(dāng)簽訂金融服務(wù)協(xié)議,并查閱上市公司公開(kāi)披露的董事會(huì)或者股東大會(huì)決議等文件。金融服務(wù)協(xié)議應(yīng)規(guī)定財(cái)務(wù)公司向上市公司提供金融服務(wù)的具體內(nèi)容并對(duì)外披露,包括但別限于協(xié)議期限、交易類(lèi)型、各類(lèi)交易預(yù)計(jì)額度、交易定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及操縱措施等。財(cái)務(wù)公司與上市公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循金融服務(wù)協(xié)議,別得超過(guò)金融服務(wù)協(xié)議中約定的交易預(yù)計(jì)額度歸集資金。
上市公司首次將資金存放于財(cái)務(wù)公司前,應(yīng)取得并審閱財(cái)務(wù)公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等必要信息,出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,經(jīng)董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后對(duì)外披露。上市公司與財(cái)務(wù)公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)期間,應(yīng)每半年取得并審閱財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等必要信息,出具風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評(píng)估報(bào)告,經(jīng)董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后與半年度報(bào)告和年度報(bào)告一并對(duì)外披露。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)配合提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等必要信息。
來(lái)源:中證網(wǎng)